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不同行業的增值稅的稅率如何劃分的

不同行業的增值稅的稅率如何劃分的

增值稅稅率有一般納稅人的17%、小規模納稅人的3%、運輸發票上的7%

應納增值稅=每月銷售開出的增值稅發票中的銷項稅額——每月購入原材料或者庫存商品獲得增值稅的進項抵扣發票經認證後的進項稅額增值稅負擔率=應納增值稅除以每月銷售額

一、不同行業的增值稅的稅率

一般納稅人

（一）納稅人銷售或者進口貨物，除本條第（二）項、第（三）項規定外，稅率爲17％。

（二）納稅人銷售或者進口下列貨物，稅率爲13％：

1、糧食、食用植物油；目前擴大爲所有農產品

2、自來水、暖氣、冷氣、熱水、煤氣、石油液化氣、天然氣、沼氣、居民用煤炭製品；

3、圖書、報紙、雜誌；

4、飼料、化肥、農藥、農機、農膜；

5、國務院規定的其他貨物。

（三）納稅人出口貨物，稅率爲零；但是，國務院另有規定的除外。

（四）納稅人提供加工、修理修配勞務（以下簡稱應稅勞務），稅率爲17％。

稅率的調整，由國務院決定。

小規模納稅人徵收率2個:

商業4%

其他6%

二、增值稅是以商品（含應稅勞務）在流轉過程中產生的增值額作爲計稅依據而徵收的一種流轉稅。從計稅原理上說，增值稅是對商品生產、流通、勞務服務中多箇環節的新增價值或商品的附加值徵收的一種流轉稅。

簡述我國現行不同行業企業增值稅一般納稅人的劃分標準及其相應增值稅稅率

工業企業及生產爲主的企業爲50萬，服務業500萬，其餘80萬。這裏的標準指連續12個月銷售額。

增值稅暫行條例:銷售貨物17%，其中農產品、農業生產資料、電子出版物13%。財稅201636:服務業6%,其中提供交通運輸、郵政、基礎電信、建築、不動產租賃服務，銷售不動產，轉讓土地使用權，稅率爲11%;提供有形動產租賃服務，稅率爲17%。

簡述我國現行不同行業企業增值稅一般納稅人的劃分標準

您好,會計學堂李老師爲您解答

增值稅納稅人應徵增值稅年銷售額（指連續不超過12個月的銷售額，以下簡稱年應稅銷售額）超過財政部和國家稅務總局規定標準的納稅人爲一般納稅人，未超過規定標準的納稅人爲小規模納稅人。

財政部和國家稅務總局規定標準：從事貨物生產或者提供應稅勞務的納稅人，以及以從事貨物生產或者提供應稅勞務爲主，併兼營貨物批發或者零售的納稅人，年應稅銷售標準爲50萬元；營業稅改徵增值稅試點納稅人年應稅銷售額標準爲500萬元；其他納稅人，年應稅銷售額標準爲80萬元。

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增值稅的稅率是怎樣劃分的。

小規模納稅人稅率有：0；3%

我國增值稅採用的是比例稅率，增值稅稅率分爲四檔。

一：基本稅率是17%

二：低稅率是13%

三：零稅率

四：徵收率，根據具體情況有所不同，就增值稅一般納稅人而言，包括4%減半徵收，4%，6%，17%。

（增值稅稅率不管是普通發票還是專用發票都是一樣的，不存在稅率不同的問題，唯一的就是增值稅專用發票可以抵扣，而普通發票不能抵扣。）

關於6%的稅率，具體是：

一般納稅人銷售自產的特殊貨物，比如自來水；縣級及縣級以下小型水利發電單位生產的電力；建築用和生產建築材料所用的沙，土，石料；以自己採掘的貨物連續生產的磚，瓦，石灰；生物製品；非臨牀用人體血液；商品混凝土。

我國營業稅改徵增值稅對不同行業產生何種影響

個人理解：

1、國家影響營業稅以前畢竟是地稅的管轄範圍，也可以說是“地方稅種”。改爲增值稅以後相當於進了國家統籌收入，對於國家而言肯定是好事！

2、企業影響以前取得營業稅發票的企業只能將發生額全部進入成本，“營該增”後企業可以用此部分的進項稅額抵扣相關的銷項稅額。減少了企業成本。

3、個人影響沒有太大影響！

不同行業的增值稅繳費標準是多少？比如不鏽鋼銷售行業

17%

11%，6%，3%稅率分別適用哪些行業

一、適用11%的增值稅稅率的行業主要有：

1、基本生活資料，如水、電、天然氣等，初級農產品等；

2、交通運輸業、郵政業、基本電信服務、建築業；

3、不動產租賃，包括土地使用權租賃；

4、不動產轉讓，包括土地使用權等。

二、低稅率6%

1、現代服務（租賃服務除外）

2、增值電信服務

3、金融服務

4、生活服務

5、銷售無形資產（轉讓土地使用權除外）

三、小規模納稅人按照3%的徵收率計算繳納增值稅。

擴展資料：

營業稅改增值稅的徵收範圍如下所示：

一、徵收範圍

營業稅改增值稅主要涉及的範圍是交通運輸業以及部分現代服務業;

交通運輸業包括：陸路運輸、水路運輸、航空運輸、管道運輸。

現代服務業包括：研發和技術服務、信息技術服務、文化創意服務、物流輔助服務、有形動產租賃服務、鑑證諮詢服務。

2、營業稅改徵增值稅後稅率

新增兩檔按照試點行業營業稅實際稅負測算，陸路運輸、水路運輸、航空運輸等交通運輸業轉換的增值稅稅率水平基本在11%-15%之間，研發和技術服務、信息技術、文化創意、物流輔助、鑑證諮詢服務等現代服務業基本在6%-10%之間。

爲使試點行業總體稅負不增加，改革試點選擇了11%和6%兩檔低稅率，分別適用於交通運輸業和部分現代服務業。

3、廣告代理業在營業稅改增值稅範圍內，稅率爲：6%.

廣告服務，指的是利用圖書、報紙、雜誌、廣播、電視、電影、幻燈、路牌、招貼、櫥窗、霓虹燈、燈箱、互聯網等各種形式作爲客戶的商品、經營服務項目、文體節目或者是通告、聲明等委託事項進行宣傳以及提供相關服務的業務活動。

包括廣告的策劃、設計、製作、發佈、播映、宣傳、展示等。

參考資料來源：百度百科-增值稅

2024年各行業稅負率一覽表

增值稅稅負率會在銷售價格降低、進貨價格上漲時出現稅負率下降的情況。及時關注稅負率，可以結合企業進貨成本與市場競爭情況，在宏觀上瞭解行業的前景。如果出現稅負率接近於0的情況。那麼一定時行業出現了危機、或者有行業從業人員開始囤貨，一時間內，所有商家出現進貨多，銷售少時纔會出現接近於0的稅負率。

上表所列出的是增值稅一般納稅人主要行業的增值稅稅負率，工業企業平均稅負在1.8-5.0%之間；商業企業稅率在1%—1.5%之間；服務業增值稅的稅負率一般是在3%-3.5%之間。當然有些行業因爲利潤奇高導致增值稅稅率也奇高，（如菸草行業，增值稅稅負11%，不要忘記增值稅率才13%）。而有些行業稅負大頭並未在增值稅上，如塑料行業，增值稅稅負3%，但其綜合稅負17%，主要稅負在消費稅與環境保護費上。房地產行業也是如此，其增值稅稅負平均0.8%左右，但綜合稅負6.3%。其主要原因是行業涉及稅種較多，其主要稅負也在土地增值稅、房地產稅上面。

營改增各行業適用的稅率分別是多少

營改增各行業適用的稅率分別是多少

稅率如下：

（一）提供有形動產租賃服務，稅率爲17%.

（二）提供交通運輸業服務、郵政業服務，稅率爲11%.

（三）提供現代服務業服務（有形動產租賃服務除外稅率爲6%.

（四）財政部和國家稅務總局規定的應稅服務，稅率爲零。

（五）增值稅徵收率爲3%.

（六）提供基礎電信服務，稅率爲11%.提供增值電信服務，稅率爲6%.

注：以上不包括房地產、建安、金融業。

根據《營業稅改增值稅試點方案》的規定，基本稅率爲17%；租賃有形動產等適用17%稅率，納稅人銷售糧食、自來水、暖氣、圖書等貨物時，實行13%的低稅率；提供交通運輸業服務的，實行11%的低稅率；提供現代服務業服務的，實行6%的低稅率；納稅人出口貨物，稅率爲0，但是國務院另有規定的除外。

營業稅改增值稅，簡稱營改增，是指以前繳納營業稅的應稅專案改成繳納增值稅。營改增的最大特點是減少重複徵稅，可以促使社會形成更好的良性迴圈，有利於企業降低稅負。

增值稅只對產品或者服務的增值部分納稅，減少了重複納稅的環節，是黨中央、國務院，根據經濟社會發展新形勢，從深化改革的總體部署出發做出的重要決策。

增值稅目的是加快財稅體制改革、進一步減輕企業賦稅，調動各方積極性，促進服務業尤其是科技等高階服務業的發展，促進產業和消費升級、培育新動能、深化供給側結構性改革。

財政部、國家稅務總局日前下發《關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》，經國務院批准，自2016年5月1日起，在全國範圍內全面推開營業稅改徵增值稅（以下稱營改增）試點，建築業、房地產業、金融業、生活服務業等全部營業稅納稅人，納入試點範圍，由繳納營業稅改爲繳納增值稅。

2016年營改增後各行業適用的稅率分別是多少

1、營改增各行業適用的稅率是：

根據《營業稅改增值稅試點方案》的規定，基本稅率爲17%；租賃有形動產等適用17%稅率，納稅人銷售糧食、自來水、暖氣、圖書等貨物時，實行13%的低稅率；提供交通運輸業服務的，實行11%的低稅率；提供現代服務業服務的，實行6%的低稅率；納稅人出口貨物，稅率爲0，但是國務院另有規定的除外。

2、營改增後，各行業的稅率表如下：

2016年5月1日營改增之後就沒有再徵收營業稅的了，全部徵收增值稅。

營改增後銀行業適用的稅率是多少

營改增後，銷售產品產生的安裝服務收入適用17%稅。與主稅率一樣，不是按照服務費的6%執行，而是執行修理修配業的稅率。

這裏涉及增值稅暫行條例所稱的混合銷售稅收政策問題：銷售產品並提供安裝服務服務取得的收入，屬於混合銷售收入，要按照產品適用的稅率繳納增值稅。

各行業的增值稅稅率分別是多少？

一般納稅人

（一）納稅人銷售或者進口貨物，除本條第（二）項、第（三）項規定外，稅率爲17％。

（二）納稅人銷售或者進口下列貨物，稅率爲13％：

1、糧食、食用植物油；目前擴大爲所有農產品

2、自來水、暖氣、冷氣、熱水、煤氣、石油液化氣、天然氣、沼氣、居民用煤炭製品；

3、圖書、報紙、雜誌；

4、飼料、化肥、農藥、農機、農膜；

5、國務院規定的其他貨物。

（三）納稅人出口貨物，稅率爲零；但是，國務院另有規定的除外。

（四）納稅人提供加工、修理修配勞務（以下簡稱應稅勞務），稅率爲17％。

稅率的調整，由國務院決定。

小規模納稅人徵收率2個:

商業4%

其他6%

營改增後，建築勞務適用稅率和徵收率分別是多少？

適用一般計稅方法的納稅人，建築勞務適用稅率爲11%；適用簡易計稅方法的納稅人，建築勞務適用稅率爲3%。

一，稅率的確定。

適用17%的稅率：銷售或進口貨物（除適用13%的貨物外）；提供加工、修理、修配勞務；提供有形動產租賃服務。

適用13%的稅率：糧食、食用植物油；自來水、暖氣、冷氣、熱水、煤氣、石油液化氣、天然氣、沼氣、居民用煤炭製品；圖書、報紙、雜誌；飼料、化肥、農藥、農機、農膜、農業產品；國務院規定的其他貨物。

適用11%的稅率：轉讓土地使用權；銷售不動產；提供不動產租賃；提供建築服務；提供交通運輸服務；提供郵政服務；提供基礎電信服務。

適用6%的稅率：現代服務（租賃服務除外）：研發和技術服務，資訊科技服務，文化創意服務，物流輔助服務，鑑證諮詢服務，廣播影視服務，商務輔助服務，其他現代服務；提供生活服務：文化體育服務，教育醫療服務，旅遊娛樂服務，餐飲住宿服務，居民日常服務，其他生活服務；金融服務；增值電信服務；銷售無形資產（銷售土地使用權除外）。

零稅率：國際運輸服務；航天運輸服務；向境外單位提供的完全在境外消費的相關服務：（1）研發服務，（2）合同能源管理服務，（3）設計服務，（4）廣播影視節目(作品)的製作和發行服務，（5）軟體服務，（6）電路設計及測試服務，（7）資訊系統服務，（8）業務流程管理服務，（9）離岸服務外包業務，（10）轉讓技術；財政部和國家稅務總局規定的其他服務；納稅人出口貨物（國務院另有規定的除外）。

二，徵收率的確定。

適用3%的徵收率：增值稅徵收率統一爲3%，財政部和國家稅務總局另有規定的除外。

適用5%的徵收率：

銷售不動產：

（1）一般納稅人銷售其2016年4月30日前取得的不動產，可以選擇適用簡易計稅方法，按照5%的徵收率計算應納稅額。

（2）小規模納稅人銷售其取得的不動產（不含個體工商戶銷售購買的住房和其他個人銷售不動產），按照5%的徵收率計算應納稅額。

（3）房地產開發企業中的一般納稅人，銷售自行開發的房地產老專案，可以選擇適用簡易計稅方法按照5%的徵收率計稅。

（4）房地產開發企業中的小規模納稅人，銷售自行開發的房地產專案，按照5%的徵收率計稅。

（5）其他個人銷售其取得（不含自建）的不動產（不含其購買的住房），按照5%的徵收率計算應納稅額。

不動產經營租賃服務：

（1）一般納稅人出租其2016年4月30日前取得的不動產，可以選擇適用簡易計稅方法,按照5%的徵收率計算應納稅額。

（2）小規模納稅人出租其取得的不動產（不含個人出租住房），應按照5%的徵收率計算應納稅額。

（3）其他個人出租其取得的不動產（不含住房），應按照5%的徵收率計算應納稅額。

（4）個人出租住房，應按照5%的徵收率減按1.5%計算應納稅額。

中外合作開採的原油、天然氣。

營改增後各行業要繳哪些稅？稅率是多少？

《營業稅改徵增值稅試點實施辦法》第十五條增值稅稅率：

（一）納稅人發生應稅行爲，除本條第（二）項、第（三）項、第（四）項規定外，稅率爲6％。

（二）提供交通運輸、郵政、基礎電信、建築、不動產租賃服務，銷售不動產，轉讓土地使用權，稅率爲11%。

（三）提供有形動產租賃服務，稅率爲17%。

（四）境內單位和個人發生的跨境應稅行爲，稅率爲零。具體範圍由財政部和國家稅務總局另行規定。

第十六條增值稅徵收率爲3%，財政部和國家稅務總局另有規定的除外。

各行業增值稅稅率

一、正面回答

各行業增值稅稅率：

1、稅率13%：以糧食爲原料加工的速凍食品、方便麪、副食品和各種熟食品，專業復烤廠烤制的復烤煙葉等；

2、稅率9%：糧食等農產品、食用植物油、食用鹽，飼料、化肥、農藥、農機、農膜，圖書、報紙、雜誌、音像製品、電子出版物，自來水、暖氣、冷氣、熱水、民用煤炭製品，固定的其他貨物，不動產租賃服務等。

二、分析

增值稅稅率就是增值稅稅額佔貨物或應稅勞務銷售額的比率，是計算貨物或應稅勞務增值稅稅額的尺度。我國現行增值稅屬於比例稅率，根據應稅行爲一共分爲13%，9%，6%三檔稅率及5%，3%兩檔徵收率。

三、增值稅徵收率3%的行業有？

小規模納稅人銷售貨物或者加工、修理修配勞務，銷售應稅服務、無形資產。

一般納稅人發生按規定適用或者可以選擇適用簡易計稅方法計稅的特定應稅行爲，但適用5%徵收率的除外。

23年各行業開票稅率

2024年各行業的稅率分別爲17%、11%、6%、3%.具體由企業性質和經營的項目來確定的.

根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》第二條增值稅稅率:

(一)納稅人銷售貨物、勞務、有形動產租賃服務或者進口貨物,除本條第二項、第四項、第五項另有規定外,稅率爲17%.

(二)納稅人銷售交通運輸、郵政、基礎電信、建築、不動產租賃服務,銷售不動產,轉讓土地使用權,銷售或者進口下列貨物,稅率爲11%:

1.糧食等農產品、食用植物油、食用鹽;

2.自來水、暖氣、冷氣、熱水、煤氣、石油液化氣、天然氣、二甲醚、沼氣、居民用煤炭製品;

3.圖書、報紙、雜誌、音像製品、電子出版物;

4.飼料、化肥、農藥、農機、農膜;

5.國務院規定的其他貨物.

(三)納稅人銷售服務、無形資產,除本條第一項、第二項、第五項另有規定外,稅率爲6%.

(四)納稅人出口貨物,稅率爲零;但是,國務院另有規定的除外.

(五)境內單位和個人跨境銷售國務院規定範圍內的服務、無形資產,稅率爲零.

第十二條小規模納稅人增值稅徵收率爲3%,國務院另有規定的除外.